🎐 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、檢測發覺的其主要毛病
🐟 (一)核算基礎理論運作規定層面。最主要突出表現為記賬票據關鍵因素不全,介紹不完美,原創票據及賬簿管理工作不要求等原因。
♛ (二)內控設計地方。第一是室內掌控會議制度系統更新不及時性;第二業務部門方面室內掌控制定普遍存在合作三方合約關鍵所在環境要素更改不備齊、合作三方合約未產品編號、未上蓋騎縫章、未更改合作三方合約簽屬日期英文等問題。
🍃 (三)人工管理制實施的方面。首先是財會學學科必快速軟件設置、操作不規范標準,會有學科必快速軟件設置錯識和記賬票據財會學學科必的操作與實際上的上業務量紀錄不一直性的具體環境;二那這部分增值稅、的社會保費審報補繳不當即、不一直性,會有如小增值稅印花布稅未當即審報并補繳、普通員工餐費貼補未審報補繳我所得稅稅、那這部分年終獎金審報人員管理管理與實際上的上領取人員管理管理不一直性等具體環境。
二、整改方案清理癥狀
❀ 重要性據此故障,可根據《我國老百姓中華共和國財務財稅管理方法系統師法》等指定,松江區財政性局在積極主動聽進被檢查公司意見和建議基礎條件上,法定方式依規依方式執行了檢查預期結果和治理 絕對,勒令被檢查公司有效期改正,修改財務財稅管理方法系統師賬務,繳納稅款,進一大步原則財務財稅管理方法系統師統計,進一步完善內部結構調控裝修標準建造。而且,規定各公司發展財務財稅管理方法系統師管理方法系統事情,不間斷讀書,的發展財務財稅管理方法系統師事情員工的國際業務能力和能力素質,總結會啟示,對會出現的故障嚴加整改方案,以減少在未來十年財務財稅管理方法系統師事情中的系統錯誤,慢慢發展局部管理方法系統能力。
🔯 昆明市松江區財政預算局
🐟 2023年7月19日